Convention de trésorerie
angl. Intra-group cash-management agreement
Définition
Accord organisant les flux financiers entre sociétés d’un groupe (prêts, centralisation de soldes), sous conditions de rémunération et de documentation.
Exemple
« La convention de trésorerie formalise les avances entre la mère et les filiales. »
En pratique
Documenter taux, durée et capacité de remboursement pour éviter la requalification.
À ne pas confondre
Ce n’est pas un compte courant d’associé isolé hors groupe.
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